U nastavku donosimo:
- slučaj iz proizvodne tvrtke u kojem su otkrivena neuobičajena knjiženja i transakcije, te što je pokrenulo forenzičku istragu
- uvid u metode kojima se prikrivaju razlike između banke i knjiga, uz analizu tragova u ERP sustavima
- razgovor s forenzičarkom Ivanom Rapić Dujmović (EY, Forensic & Integrity Services) o obrascima, koluziji i ulozi dobavljača i kupaca
- primjere iz prakse gdje su interno dojavljivanje i whistleblowing mehanizmi otvorili put prema otkrivanju nepravilnosti
- kako AI istodobno pojačava rizike (phishing, deepfake) i postaje alat za brže prepoznavanje red flagova i obradu masovnih podataka
Zaposlena osoba s više od deset godina iskustva u računovodstvu i financijama jedne proizvodne tvrtke sama je jedno jutro došla nadređenom i priznala da je radila određene "korekcije" i knjiženja koja nisu bila uobičajena. Što se točno dogodilo, osoba nije objasnila niti je htjela dati konkretne odgovore.
Ta neobična informacija bila je dovoljna da se u tvrtki upali alarm i pokrene neovisna forenzička istraga. Analizirani su računovodstveni i ERP podaci, bankovne transakcije i elektronička dokumentacija, a provedeni su i razgovori sa zaposlenicima. Na tom je slučaju radila i Ivanа Rapić Dujmović, viša menadžerica u Forensic & Integrity Services odjelu EY-a.
Ono što je pronađeno, pokazalo je da nije riječ o nekoliko pogrešnih knjiženja. Identificiran je niz plaćanja bez ...
